Договор с самозанятым на оказание услуг: образец и риски
Договор оказания услуг с самозанятым: что добавить к обычному образцу, как работать с чеками из «Мой налог», как проверить статус и избежать трудового договора.
· бизнес, инструкция, мастерам
Содержание
Договор с самозанятым — это обычный договор оказания услуг, к которому добавлено несколько важных пунктов: чек из «Мой налог» по каждой оплате, обязанность сообщить об утрате статуса и условие, что исполнитель работает самостоятельно. Разбираем, что вписать в образец, как проверить статус самозанятого и какие признаки превращают такой договор в трудовой. Это не юридическая консультация: в спорных случаях покажите договор юристу.
Работать с самозанятыми удобно и компаниям, и мастерам: не нужен штат, исполнитель сам платит налог, а заказчик получает чек. Но удобство держится на нескольких условиях. Если самозанятый не прислал чек, утратил статус или по факту работает как сотрудник, выгода может обернуться доначислениями. Хороший договор с самозанятым помогает заранее закрыть эти риски. Общий образец договора разобран в статье договор оказания услуг: образец, здесь — только то, что меняется, когда исполнитель на налоге на профессиональный доход.
Главное правило: самозанятый — независимый исполнитель, а не сотрудник
Налог на профессиональный доход придуман для тех, кто работает на себя. Всё в договоре должно это подтверждать: исполнитель сам решает, как и когда работать, отвечает за результат и получает оплату за услугу, а не за отработанное время.
Исполнитель или сотрудник
Что добавить в договор с самозанятым
К обычным разделам — предмет, срок, цена, приёмка, ответственность — добавляются особые условия.
Пошаговый процесс
Статус — исполнитель применяет налог на профессиональный доход по закону № 422-ФЗ и сам платит налог
Чек — по каждой оплате исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт его заказчику
Утрата статуса — исполнитель обязан сообщить заказчику, если перестал быть самозанятым, в короткий срок, например 3 рабочих дня
Самостоятельность — услуги оказываются своими средствами, в удобное исполнителю время, без подчинения распорядку заказчика
Личное исполнение — самозанятый не может нанимать работников, поэтому в договоре обычно указывают, что он оказывает услуги лично
Без НДС — самозанятые не платят НДС, в цене пишут просто сумму
Чек из «Мой налог»: как с ним работать
Чек — главный документ в отношениях с самозанятым. Для заказчика-компании или ИП он подтверждает расход и показывает, что налог с этой выплаты платит сам исполнитель.
| Ситуация | Что делать |
|---|---|
| Оплата переводом от компании или ИП | Самозанятый указывает в чеке название и ИНН заказчика и присылает чек |
| Аванс | Чек формируется на сумму аванса, затем на остаток |
| Оплата от физлица | Чек тоже нужен, ИНН заказчика в нём не указывают |
| Возврат денег | Чек аннулируют в приложении, а не выписывают «отрицательный» |
Срок передачи чека и порядок действий, если его нет, лучше прописать в договоре прямо. А какие документы нужны вашему бухгалтеру для учёта расхода, уточните у него заранее.
Риски переквалификации в трудовой договор
Самый серьёзный риск для заказчика — если налоговая или суд решат, что под видом услуг на самом деле шла работа по найму. Тогда могут доначислить налог с выплат, взносы, пени и штрафы.
Отдельно про бывших сотрудников: к доходам от своего работодателя или бывшего работодателя налог на профессиональный доход применять нельзя, если с увольнения прошло меньше двух лет, — уточните у юриста или бухгалтера. Ещё одно ограничение — лимит дохода самозанятого в год: если исполнитель его превысит, он теряет право на этот режим. Поэтому пункт об утрате статуса — не формальность.
Как собрать договор с самозанятым по образцу
Обычный образец договора придётся дописывать вручную, и легко забыть про чек или утрату статуса. В нашем бесплатном генераторе договора оказания услуг достаточно выбрать исполнителя «Самозанятый». Тогда в договоре появится отдельный раздел «Особые условия для самозанятого»: налог по закону № 422-ФЗ, обязанность сообщить об утрате статуса за 3 рабочих дня, работа без подчинения распорядку заказчика. В разделе оплаты — чек из «Мой налог» по каждой оплате, а поле НДС для самозанятого скрыто. Договор скачивается в Word или PDF.
После подписания пригодятся счёт и акт. Как выставить счёт самозанятому, — в статье как выставить счёт на оплату, про акт — в статье акт выполненных работ.
Если самозанятый — вы
Многие мастера сами работают как самозанятые: ремонтируют, фотографируют, ведут занятия. Тогда договор — способ показать клиенту, что вы работаете официально и отвечаете за результат. Чек по каждой оплате и понятный договор заметно добавляют доверия, особенно в крупных заказах. А чтобы такие заказы приходили, удобно держать свою страницу с услугами, ценами и формой заявки.
Коротко
Договор с самозанятым строится на обычном договоре оказания услуг плюс особые условия: налог на профессиональный доход, чек по каждой оплате, обязанность сообщить об утрате статуса и работа без подчинения заказчику. Проверяйте статус исполнителя до подписания и следите за признаками трудовых отношений — их договор не перекроет. В спорных ситуациях, особенно с бывшими сотрудниками, советуйтесь с юристом и бухгалтером.
Оформите работу с самозанятым
- 1Проверьте статус исполнителя по ИНН на сайте налоговой
- 2Опишите конкретное задание и договоритесь о передаче чеков
- 3Соберите договор в генераторе, выбрав исполнителя «Самозанятый» Открыть генератор договора → Создать лендинг →
Частые вопросы
Нужен ли договор с самозанятым, если он выдаёт чек?
Закон не всегда требует письменного договора, а чек подтверждает оплату. Но чек не говорит, что именно было сделано, в какой срок и на каких условиях. Если работа больше разовой мелочи, договор защищает обе стороны и помогает показать, что отношения не трудовые.
Что будет, если самозанятый не пришлёт чек?
Для заказчика-компании чек — основание не удерживать с выплаты налог и не платить взносы как за физлицо. Без чека эти обязанности могут вернуться к заказчику. Поэтому в договор включают обязанность передавать чек по каждой оплате, а порядок действий при его отсутствии уточняют у бухгалтера.
Можно ли заключить договор с самозанятым бывшим сотрудником?
Есть ограничение: к доходам от своего работодателя или бывшего работодателя налог на профессиональный доход применять нельзя, если с увольнения прошло меньше двух лет, — уточните у юриста или бухгалтера. На практике такие выплаты рассматривают как зарплату. Прежде чем оформлять бывшего сотрудника как самозанятого, проконсультируйтесь с юристом или бухгалтером.
Создайте лендинг с ИИ за 3 минуты
Опишите бизнес простыми словами, а Land Maker соберет структуру, тексты, дизайн и форму заявки.
Создать лендингЧитайте также
Договор оказания услуг: образец и разбор разделов
Образец договора оказания услуг по разделам: предмет, срок, цена и оплата, приёмка по акту, ответственность, отказ от договора. Чем версия для физлица отличается.
Как выставить счёт на оплату: образец для ИП, ООО и самозанятого
Как выставить счёт на оплату клиенту: какие реквизиты указать, как написать строку НДС в 2026 году, что делать самозанятому и как не ошибиться в номере и сумме.
Акт выполненных работ: что в нём писать, когда нужен и как подписать
Акт выполненных работ простыми словами: когда он нужен ИП и самозанятому, какие реквизиты обязательны, как подписать акт и что делать, если заказчик не подписывает.